How to File TDS Return | टीडीएस रिटर्न कैसे फाइल करें: ऑनलाइन और ऑफलाइन प्रक्रिया

TDS Return File Kaise Karen 2023

How to File TDS Return: डीएस रिटर्न कैसे फाइल करें:- स्रोत पर कर कटौती या टीडीएस वह प्रक्रिया है जिसमें भुगतान के समय या भुगतानकर्ता के खाते में पैसा जमा होने पर कर कटौती होती है।टीडीएस रिटर्न तिमाही आधार पर आयकर विभाग को जमा किया जाने वाला विवरण है। प्रत्येक कटौतीकर्ता को अनिवार्य रूप से समय पर टीडीएस रिटर्न दाखिल करना चाहिए।टीडीएस रिटर्न दाखिल करने के लिए, व्यक्ति को आवेदन प्रक्रिया और पात्रता मानदंड की पूरी जानकारी होनी चाहिए। आप भी टीडीएस रिटर्न फाइल करना चाह रहे है पर समझ नहीं आ रहा है कि कैसे करें, तो हमारा यह लेख आपके बहुत काम आने वाला है। इस लेख में आपको वह हर सवाल का जवाब मिलेगा जो आपके खोज रहे हैं। इस TDS Return File Kaise Karen लेख को कई तरह कि रिसर्च कर तैयार किया गया हैं। इसके साथ ही इस लेख को कई तरह के बिंदूओं को जोड़कर आपके मन में चल रहे सभी जवाबों को संकलित किया गया हैं।

इस लेख में आपको How to file TDS Return | टीडीएस रिटर्न कैसे फाइल करें: ऑनलाइन और ऑफलाइन प्रक्रिया तो हम बताएंगे हि , इसके साथ हम आपको बताएंगे कि  टीडीएस रिटर्न क्या होता है? What is TDS Return क्योंकि टीडिएस को लेकर कई लोगों के सवाल होते हैं। वहीं  कई लोगों को TDS और TCS में क्या अंतर होता है वह जानने की भी जिज्ञासा होती है जिसके जवाब हम आपको TDS और TCS क्या होते हैं? पर मिलेगा। वहीं टीडीएस रिटर्न कितने प्रकार के होते हैं? types of TDS return के बारे में हम आपको बताएँगे। फॉर्म 24Q,फॉर्म 26Q,फॉर्म 26QB,फॉर्म 27Q,फॉर्म 27EQ इन सभी फार्म के बारे में भी आपको बताएंगे। इसके साथ ही टीडीएस रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि क्या है? टीडीएस रिटर्न फाइल करने के फायदे,टीडीएस रिटर्न के लिए पात्रता मानदंड,TDS का रिटर्न कैसे फाइल करें – स्टेप बाय स्टेप प्रोसेस | How to file TDS Return,ऑफ़लाइन टीडीएस रिटर्न फाइल करें,दाखिल किए गए टीटीएस रिटर्न को कैसे देखें TDS Return File Kaise Karen इन सभी सवालों के जवाब इस लेख में हमने देने का प्रयास किया हैं। इस लेख को पूरा पढ़े और टीडीएस रिटर्न के बारे में सब कुछ जानें। Income Tax के बारे में जाने:- Income Tax Day 2023

टीडीएस रिटर्न क्या होता है? What is TDS Return

What is TDS Return :- कर (Tax) कटौती में कटौतीकर्ताओं को व्यक्तिगत भुगतान और कटौतियों के बारे में विवरण शामिल होता है। एक कटौतीकर्ता के पास एक ही तिमाही में कई कटौती हो सकती है। प्रत्येक चालान के साथ कई कर कटौती जुड़ी हो सकती हैं। टैक्स काटने और सरकारी खाते में टैक्स जमा करने के साथ-साथ, कटौतीकर्ता को रिटर्न दाखिल करना भी आवश्यक होता है जिसे आयकर विभाग को त्रैमासिक विवरण के रूप में दाखिल करना होता है जिसे टीडीएस रिटर्न कहा जाता है। अंततः टीडीएस न केवल काटा जाना है, बल्कि दाखिल भी करना है।

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TDS और TCS क्या होते हैं?

TDS और TCS क्या हैं? : टीडीएस का मतलब स्रोत पर कर कटौती है, टीसीएस का मतलब स्रोत पर कर संग्रह है। ये कर नहीं हैं बल्कि एक दायित्व हैं, जो भुगतान के समय काट लिया जाता है या अधिक प्राप्त होने पर आयकर Income Tax विभाग को जमा कर दिया जाता है। टीडीएस और टीसीएस के बीच अंतर निम्नलिखित आधारों पर स्पष्ट रूप से निकाला जा सकता है:-

  • टीडीएस का तात्पर्य प्राप्तकर्ता की आय से कर के रूप में काटी गई राशि से है। टीसीएस विक्रेता या कंपनी द्वारा कर के रूप में जमा की गई राशि को संदर्भित करता है।
  • जहां टीडीएस कंपनी के लिए खर्च की तरह है, वहीं टीसीएस आय है।
  • स्रोत पर कर कटौती का भुगतान तब किया जाता है जब निर्दिष्ट व्यय निर्धारित सीमा से अधिक हो जाते हैं। इसके विपरीत, जब निर्दिष्ट वस्तुओं की बिक्री होती है तो स्रोत पर कर संग्रह एकत्र करने की आवश्यकता होती है।
  • भुगतानकर्ता या खरीदार टीडीएस काटते हैं, यानी उन्हें स्रोत पर कर काटने की आवश्यकता होती है। इसके विपरीत, प्राप्तकर्ता (प्राप्तकर्ता) या विक्रेता खरीदार से निर्धारित दर पर टीसीएस के संग्रह के लिए जिम्मेदार है।
  • सामान्य तौर पर, कर स्रोत पर, प्राप्तकर्ता के खाते में जमा करते समय या भुगतान के दौरान, जो भी पहले हो, काटा जाता है। हालाँकि, वेतन और जीवन बीमा प्रीमियम के भुगतान के मामले में, भुगतान के समय ही इसकी कटौती की जानी चाहिए। टीसीएस के विपरीत, जो खरीदार के खाते से डेबिट होने पर या राशि प्राप्त होने पर, जो भी पहले हो, एकत्र किया जाता है। हालाँकि, जब आभूषण या सर्राफा की बिक्री होती है, तो इसे नकद में प्राप्त होने पर एकत्र किया जाना चाहिए।
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टीडीएस रिटर्न कितने प्रकार के होते हैं? Types of TDS Return

Yypes of TDS Return: हम आपको इस पॉइन्ट के जरिए टीडीए रिटर्न फॉर्म प्रकार और टीडीए प्रकार दोनों के बारे में बताने जा रहे हैं।

यहां कुछ आय स्रोत दिए गए हैं जो टीडीएस के लिए योग्य हैं:

  • वेतन
  • ठेकेदार को भुगतान
  • कमीशन भुगतान
  • मकान की बिक्री
  • बीमा आयोग
  • प्रतिभूतियों पर ब्याज
  • प्रतिभूतियों पर ब्याज के अलावा अन्य ब्याज
  • किराया भुगतान
  • पेशेवर शुल्क
  • ऑनलाइन गेमिंग
  • लॉटरी, क्रॉसवर्ड पहेली, कार्ड आदि खेलों से जीतना।

आइए विभिन्न प्रकार के टीडीएस रिटर्न फॉर्म के बारे में विस्तार से अध्ययन करें।

फॉर्म 24Q

इसका उपयोग आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 192 के तहत वेतन पर काटे गए टीडीएस के लिए ईटीडीएस रिटर्न तैयार करने के लिए किया जाता है।

इसे कटौतीकर्ता द्वारा त्रैमासिक आधार पर जमा करना होगा।

इसमें नियोक्ता द्वारा कर्मचारियों को दिए गए वेतन और काटे गए टीडीएस जैसे विवरण शामिल हैं।

इसमें 2 अनुलग्नक अर्थात् अनुलग्नक-I और अनुलग्नक II शामिल हैं। अनुलग्नक-I में कटौतीकर्ता, कटौतीकर्ताओं और चालान का विवरण शामिल है, जबकि अनुलग्नक II में कटौतीकर्ताओं के वेतन विवरण शामिल हैं।

वित्तीय वर्ष की सभी चार तिमाहियों के लिए कटौतीकर्ता द्वारा अनुलग्नक-I प्रस्तुत किया जाना है।

अनुलग्नक II को वित्तीय वर्ष की पहली तीन तिमाहियों में प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं है, बल्कि पूरे वित्तीय वर्ष के कर्मचारियों के वेतन के विवरण के साथ वित्तीय वर्ष की चौथी तिमाही में प्रस्तुत करना होगा।

फॉर्म 26Q

फॉर्म 26Q: इसे वेतन के अलावा प्राप्त सभी भुगतानों के लिए स्रोत पर कर कटौती के लिए प्रस्तुत किया जाना है।

यह कटौतीकर्ता द्वारा त्रैमासिक आधार पर जमा किया जाता है और यह आयकर अधिनियम 1961 की धारा 200(3), 193 और 194 के तहत स्रोत पर कर कटौती के लिए लागू है।

जिस आय पर स्रोत पर कर काटा जाता है, उसमें प्रतिभूतियों पर ब्याज, लाभांश प्रतिभूतियाँ, पेशेवर शुल्क, निदेशकों का पारिश्रमिक आदि शामिल हैं।

गैर-सरकारी कटौतीकर्ताओं द्वारा पैन प्रस्तुत करना अनिवार्य है। सरकारी कटौतीकर्ताओं के लिए फॉर्म पर “PANNOTREQD” का उल्लेख करना होगा।

फॉर्म 27Q

यह अनिवासी भारतीयों और विदेशियों को वेतन के अलावा किए गए भुगतान पर लागू होता है।

इसे एनआरआई और विदेशियों के लिए स्रोत पर कर कटौती की घोषणा के लिए भरना होगा।

यह कटौतीकर्ता द्वारा त्रैमासिक आधार पर जमा किया जाता है और आयकर अधिनियम 1961 की धारा 200(3) के तहत स्रोत पर कर कटौती के लिए लागू होता है।

जिस आय पर स्रोत पर कर काटा जाता है उसमें ब्याज, बोनस, कोई अतिरिक्त आय या अनिवासी भारतीय या विदेशी पर बकाया कोई अन्य राशि शामिल होती है।

गैर-सरकारी कटौतीकर्ताओं के लिए पैन प्रस्तुत करना अनिवार्य है। सरकारी कटौतीकर्ताओं के लिए फॉर्म पर कोड “PANNOTREQD” का उल्लेख करना होगा।

फॉर्म 27EQ

यह एक त्रैमासिक विवरण है जो आयकर अधिनियम 1961 की धारा 206सी के अनुसार स्रोत पर एकत्र किए गए कर का विवरण और जानकारी प्रस्तुत करता है।

फॉर्म 27EQ तिमाही आधार पर जमा किया जाता है। इस फॉर्म में TAN देना अनिवार्य है.

यह स्रोत पर एकत्रित कर (टीसीएस) को दर्शाने वाला विवरण है, जो विक्रेता द्वारा एकत्र किया गया कर है। जब कोई खरीदार कुछ सामान या वस्तुएं खरीदता है, तो विक्रेता टीसीएस मार्ग के माध्यम से खरीदार से कर एकत्र करता है। यह कर खरीदार से नकद, क्रेडिट, चेक, डिमांड ड्राफ्ट या भुगतान के किसी अन्य तरीके से प्राप्त भुगतान पर एकत्र किया जाता है।

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इसे कॉर्पोरेट कटौतीकर्ताओं और संग्राहकों द्वारा प्रस्तुत किया जाना है, लेकिन सरकारी कटौतीकर्ताओं और संग्राहकों द्वारा नहीं। गैर-सरकारी कटौतीकर्ताओं द्वारा पैन प्रस्तुत करना अनिवार्य है। सरकारी कटौतीकर्ताओं के लिए, फॉर्म पर कोड “PANNOTREQD” का उल्लेख करना होगा।

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टीडीएस रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि क्या है? TDS Return Last Date

QuarterQuarter Period
Quarter Ending
Due Date
1st QuarterApril – June

30th June31st July 2023
2nd QuarterJuly – September
30th September31st October 2023
3rd QuarterOctober – December
31st December31st January 2024
4th QuarterJanuary – March31st March31st May 2023

टीडीएस रिटर्न फाइल करने के फायदे | Benefits TDS Return

  • कर के बोझ में कमी- टीडीएस रिटर्न दाखिल करने से राशि को कई महीनों में विभाजित करके वर्ष के अंत में एकमुश्त कर भुगतान में कमी सुनिश्चित होती है। इससे करदाता पर बोझ कम होगा।
  • कर चोरी में कमी- आयकर विभाग कटौतीकर्ता द्वारा जमा की गई टीडीएस राशि एकत्र करता है। इस राशि में जमा करने के दौरान कटौती प्राप्तकर्ता के कर का एक हिस्सा शामिल है। इसलिए, टीडीएस दाखिल करके कोई भी कर चोरी से बच सकता है।
  • आय प्रवाह का रखरखाव- टीडीएस सरकार को नियमित आय प्रवाह की अनुमति देता है।

इसलिए, यह सीखने की सलाह दी जाती है कि बिना किसी परेशानी के टीडीएस रिटर्न कैसे दाखिल किया जाए और प्रक्रिया से अधिकतम लाभ कैसे प्राप्त किया जाए।

टीडीएस रिटर्न के लिए पात्रता मानदंड | TDS Return Eligiblity Criteria

चरण-दर-चरण प्रक्रिया में टीडीएस रिटर्न दाखिल करने का तरीका जानने के अलावा, किसी कर्मचारी या संगठन के लिए स्रोत पर कर कटौती रिटर्न की पात्रता को पूरा करना महत्वपूर्ण है। इसके लिए, टीडीएस रिटर्न दाखिल करने से पहले वैध TAN (कर संग्रह और कटौती खाता संख्या) प्राप्त करना जरूरी है।आयकर अधिनियम के तहत लेनदेन करने वाले व्यक्ति को स्रोत पर कर कटौती करने और आवंटित समय के भीतर उसे जमा करने की आवश्यकता होती है। कुछ भुगतान जिनके लिए किसी को टीडीएस रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है, वे इस प्रकार हैं:-

  • वेतन भुगतान
  • लॉटरी, पहेलियां आदि जीतकर अर्जित आय।
  • प्रतिभूतियों से उत्पन्न आय
  • घुड़दौड़ में प्रतिस्पर्धा करने और जीतने से आय अर्जित करना
  • बीमा आयोग
  • किराया भुगतान
  • ब्याज की कमाई
  • अचल संपत्ति की बिक्री/खरीद
  • राष्ट्रीय बचत योजना और अन्य योजनाओं से संबंधित कोई भी भुगतान

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TDS का रिटर्न कैसे फाइल करें – Step By Step प्रोसेस | How to File TDS Return

यह सुनिश्चित करने के लिए कि त्रुटि रहित टीडीएस रिटर्न जमा किया जाए, निम्नलिखित बिंदुओं पर विचार करना आवश्यक है:

  • फॉर्म 27ए में एक कंट्रोल चार्ट होता है जिसके सभी कॉलम भरे जाने चाहिए। इसके बाद इस फॉर्म को इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए ई-टीडीएस रिटर्न के साथ हार्ड कॉपी फॉर्म में सत्यापित किया जाता है।
  • भुगतान की गई राशि और स्रोत पर काटे गए कर का योग सही ढंग से भरना होगा और इसे फॉर्म नंबर 27ए, फॉर्म नंबर 24, फॉर्म नंबर 26 और फॉर्म नंबर 27 सहित सभी फॉर्मों में भरना होगा।
  • करदाताओं को फॉर्म संख्या 27ए में अपने कर कटौती खाता संख्या (टीएएन) का उल्लेख करना आवश्यक है। यह वैसा ही है जैसा ई-टीडीएस रिटर्न के मामले में किया जाता है। यह भारत में आईटी अधिनियम की धारा 203ए की उप-धारा (2) द्वारा तय होता है।
  • टीडीएस रिटर्न दाखिल करते समय, सुनिश्चित करें कि स्रोत पर काटे गए कर को जमा करने से संबंधित विवरण सटीक रूप से उल्लिखित किया गया है।
  • विभाग द्वारा अनुशंसित ई-टीडीएस रिटर्न के लिए जिस मूल फॉर्म का उपयोग किया गया है उसका पालन करना अनिवार्य है। ऐसा इसलिए है क्योंकि इससे फॉर्म भरने में एकरूपता और बेहतर समझ आती है। बैंक शाखा कोड या बीएसआर कोड का उल्लेख करना आवश्यक है। यह भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा बैंकों को प्रदान किया जाने वाला 7 अंकों का कोड है।
  • ई-टीडीएस रिटर्न को ASCII क्लीन टेक्स्ट फॉर्मेट में दाखिल करना होगा। इस प्रारूप का लाभ उठाने के लिए, आप अपनी पसंद के सॉफ़्टवेयर जैसे Computex, MS Excel या Tally का उपयोग कर सकते हैं। इसके अलावा, आपके पास ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करने के लिए एनएसडीएल वेबसाइट पर उपलब्ध रिटर्न प्रिपेयर यूटिलिटी (ई-टीडीएस आरपीयू लाइट) नामक सॉफ्टवेयर का उपयोग करने का विकल्प भी है। यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि ऑनलाइन टीडीएस फ़ाइल प्रारूप फ़ाइल नाम एक्सटेंशन के रूप में ‘txt’ के साथ आते हैं।
  • भौतिक रिटर्न एनएसडीएल द्वारा प्रबंधित किसी भी टीआईएन-एफसी में जमा किया जाता है। टिन-एफसी देश भर में निर्दिष्ट क्षेत्रों में पाए जाते हैं।
  • यदि रिटर्न ऑनलाइन दाखिल किया जाता है, तो उन्हें सीधे एनएसडीएल टीआईएन वेबसाइट पर जमा किया जा सकता है। इस मामले में, कटौतीकर्ता को डिजिटल हस्ताक्षर के माध्यम से रिटर्न पर हस्ताक्षर करना होगा।
  • रिटर्न जमा करते समय, यदि उल्लिखित सभी जानकारी सटीक है तो एक अनंतिम रसीद/टोकन नंबर जारी किया जाएगा। इस अनंतिम रसीद/टोकन नंबर को एक पावती के रूप में माना जाता है, जिसमें यह तथ्य बताया जाता है कि रिटर्न दाखिल किया गया है। यदि रिटर्न स्वीकार नहीं किया जाता है, तो अस्वीकृति के कारणों के साथ एक गैर-स्वीकृति ज्ञापन जारी किया जाएगा।
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दाखिल किए गए टीटीएस रिटर्न को कैसे देखें | TDS Return Kaise Dekhen

  1. TRACES पोर्टल पर जाएँ प्रक्रिया शुरू करने के लिए, TRACES (TDS सुलह विश्लेषण और सुधार सक्षम प्रणाली) पोर्टल तक पहुँचें। TRACES भारत के आयकर विभाग द्वारा स्थापित एक ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म है, जिसे करदाताओं को टीडीएस से संबंधित विभिन्न सेवाएँ प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
  1. TRACES में लॉग इन करें एक बार जब आप TRACES पोर्टल पर पहुंच जाएं, तो अपने क्रेडेंशियल्स का उपयोग करके लॉग इन करें। यदि आप पहली बार उपयोगकर्ता हैं, तो आपको पंजीकरण करने और एक खाता बनाने की आवश्यकता हो सकती है।
  1. “डैशबोर्ड” पर जाएं लॉग इन करने के बाद, आपको TRACES डैशबोर्ड पर निर्देशित किया जाएगा। “डैशबोर्ड” अनुभाग देखें, जो आपके टीडीएस फाइलिंग और संबंधित जानकारी का अवलोकन प्रदान करता है।
  1. ड्रॉप-डाउन मेनू से “टीडीएस” चुनें। डैशबोर्ड में, “स्टेटमेंट्स/फॉर्म्स” लेबल वाला ड्रॉप-डाउन मेनू ढूंढें। उपलब्ध विकल्पों में से, अपनी पसंदीदा श्रेणी के रूप में “टीडीएस” चुनें।
  1. “फाइल किए गए टीडीएस देखें” पर क्लिक करें। “टीडीएस” श्रेणी के भीतर, “फाइल किए गए टीडीएस देखें” विकल्प पर क्लिक करें। यह आपको आपके दाखिल किए गए टीडीएस रिटर्न का विवरण प्रदर्शित करने वाले पृष्ठ पर ले जाएगा।
  1. अपने टीडीएस रिटर्न की स्थिति सत्यापित करें “दायर किए गए टीडीएस देखें” पृष्ठ पर, आपको एक तालिका मिलेगी जिसमें वित्तीय वर्ष, तिमाही, फॉर्म प्रकार, दाखिल करने की तारीख और आपके टीडीएस रिटर्न की स्थिति जैसी जानकारी होगी। अपने दाखिल रिटर्न की स्थिति जांचने के लिए प्रासंगिक वित्तीय वर्ष और तिमाही देखें। स्थिति निम्न में से एक हो सकती है:

    “दायर” या “संसाधित”: यह इंगित करता है कि आपका टीडीएस रिटर्न आयकर विभाग द्वारा सफलतापूर्वक दाखिल और संसाधित किया गया है।

    “लंबित”: इससे पता चलता है कि आपका टीडीएस रिटर्न अभी तक संसाधित नहीं हुआ है या आयकर विभाग द्वारा जांच के अधीन है। ऐसे मामलों में, समय पर समाधान सुनिश्चित करने के लिए संबंधित अधिकारियों या अपने कर सलाहकार से संपर्क करने की सलाह दी जाती है।

    “अस्वीकृत”: यदि आपका टीडीएस रिटर्न अस्वीकार कर दिया गया है, तो इसका मतलब है कि फाइलिंग में कुछ विसंगतियां या त्रुटियां हो सकती हैं। आपको त्रुटियों को सुधारना होगा और निर्धारित समय सीमा के भीतर रिटर्न दोबारा दाखिल करना होगा।

    “प्रस्तुत”: यह स्थिति दर्शाती है कि आपका टीडीएस रिटर्न जमा कर दिया गया है लेकिन अभी तक संसाधित नहीं हुआ है। यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि रिटर्न तय समय सीमा के भीतर संसाधित हो जाए।
  2. दायर टीडीएस रिटर्न डाउनलोड करें यदि आपका टीडीएस रिटर्न सफलतापूर्वक दाखिल किया गया है, तो आप अपने रिकॉर्ड के लिए दायर रिटर्न डाउनलोड कर सकते हैं। दाखिल किए गए रिटर्न के विवरण के समान पंक्ति में रिटर्न डाउनलोड करने का विकल्प देखें।

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